THÔNG TIN KHÓA HỌC

Kiểm toán Quy trình Lập báo cáo tài chính

Ngày học: Theo yêu cầu

Hình thức học: Offline

Thời gian học: 8 ngày

Địa điểm học: HÀ NỘI

Yêu cầu thực tiễn và pháp lý

Khóa đào tạo 2 ngày sẽ hướng dẫn cho học viên phương pháp xác định mục tiêu liên quan đến báo cáo tài chính, nhận diện các rủi ro tài chính để từ đó học viên xác định các chốt kiểm soát quan trọng nhất đối với báo cáo tài chính. Các học viên sẽ được trang bị các kỹ thuật và công cụ đánh giá các chốt kiểm soát và báo cáo kết quả kiểm tra, giám sát và thực hành áp dụng các kỹ thuật và công cụ này trên một số các quy trình tạo ra các số dư trọng yếu trên các báo cáo tài chính như quy trình mua sắm, bán hàng, quản lý hàng tồn kho, tài sản cố định.

Kết quả kỳ vọng đạt được sau khóa học

Với sự tham giá tích cực trong suốt khóa đào tạo, học viên có thể:

Hiểu rõ sự kết nối của các quy trình kinh doanh với các báo cáo tài chính để từ đó xác định được các mục tiêu, rủi ro trọng yếu và các kiểm soát trong các quy trình hoạt động kinh doanh chính của tổ chức nói trên.
Nắm rõ các phương pháp phân tích tài chính áp dụng phổ biến đối với báo cáo tài chính của tổ chức mình để từ đó nâng cao hiểu biết về các rủi ro tiềm tàng đối với các đơn vị để xác định phạm vi kiểm toán hiệu quả theo định hướng rủi ro.
Hiểu cách sử dụng các công cụ và kỹ thuật đánh giá sự phù hợp về thiết kế và sự hiệu quả trong vận hành của các hoạt động kiểm toán chi tiết trong Quy trình Lập báo cáo tài chính bao gồm kỹ thuật rà soát quy trình (Walkthrough, chọn mẫu, đánh giá thiết kế và vận hành chốt kiểm soát, phân tích tài chính / phi tài chính …).
Hiểu rõ được ảnh hưởng của Công nghệ thông tin đối với quy trình báo cáo tài chính của tổ chức.
Nắm rõ được các kỹ thuật trình bày kết quả đánh giá hệ thống KSNB cho mục đích báo cáo cho Ban lãnh đạo và các đơn vị có liên quan.

Đăng ký học Liên hệ với chúng tôi

Đối tượng học viên tham gia phù hợp

Các chuyên gia tài chính, kiểm toán viên nội bộ, cán bộ quản trị rủi ro và tuân thủ, ban lãnh đạo và các nhân viên quản lý có sự quan tâm đến sự an toàn của tổ chức tín dụng và bất kỳ ai đang làm việc liên quan đến xây dựng và vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ.
Kiểm soát tài chính – nhân viên và cấp quản lý.

Nội dung khóa học

Một số khái niệm cơ bản về kế toán và kiểm tra / kiểm soát kế toán trong các TCTD:

Các thuật ngữ thường sử dụng trong hạch toán kế toán
Cách thức thiết lập các bút toán hạch toán kế toán
Các nguyên tắc kế toán và báo cáo tài chính
Tổng quan về Quy trình kiểm tra / đánh giá quy trình Lập báo cáo tài chính
Định nghĩa và đặc điểm của các hoạt động kiểm soát quan trọng
Cơ sở dẫn liệu đối với các số dư / giao dịch trên BCTC

Cấu trúc Báo cáo tài chính doanh nghiệp

Sơ đồ mô tả cấu trúc Quy trình Lập BCTC
Rà soát các khoản mục trên Bảng cân đối kế toán
Rà soát các khoản mục trên Báo cáo thu nhập
Rà soát các khoản mục trên Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Rà soát các thuyết minh trên BCTC
Hệ thống các chỉ số tài chính sử dụng trong phân tích BCTC
Thực hành – Phân tích các chỉ số tài chính / phân tích xu hướng (horizontal / vertical analyses).

Các quy trình kinh doanh và kế toán

Mô tả quy trình tạo doanh thu và các quy tắc kế toán liên quan
Mô tả quy trình mua sắm và các quy tắc kế toán liên quan
Mô tả quy trình quản lý tài sản cố định và các quy tắc kế toán liên quan
Hệ thống chỉ số liên quan đến doanh thu, công nợ và hàng tồn kho
Áp dụng mẫu đánh giá rủi ro để phân tích rủi ro và đánh giá thiết kế và vận hành của các hoạt động kiểm soát thủ công và tự động.
Xác định các thủ tục kiểm tra / đánh giá các hoạt động kiểm soát trong Quy trình Lập BCTC.

Lập kế hoạch kiểm toán

Tìm hiểu chiến lược kinh doanh và các rủi ro liên quan đến BCTC của đơn vị.
Xác định các quy trình chính, rủi ro và các hoạt động kiểm soát chính liên quan đến BCTC.
Các kỹ thuật và công cụ thu thập và đánh giá thông tin:
Kỹ thuật phân tích tài chính / phi tài chính
Kỹ thuật walkthrough quy trình
Rà soát các tài liệu liên quan
Thực hành: Lập Đề cương kiểm toán

Xây dựng chương trình kiểm toán

Kỹ thuật thiết lập các thủ tục kiểm toán chốt kiểm soát
Đánh giá ảnh hưởng và xác suất xảy ra rủi ro đối với các loại rủi ro khác nhau
Phân loại các hoạt động kiểm soát phòng ngừa, phát hiện, tự động, thủ công …
Xác định các chốt kiểm soát quan trọng cho mục đích kiểm tra chi tiết
Thảo luận về cách xây dựng các thủ tục kiểm toán đánh giá chốt kiểm soát và kiểm tra chi tiết trong chương trình kiểm toán.
Thực hành: Xây dựng chương trình kiểm tra (Risk Control Matrix) – Đánh giá chốt kiểm soát và Kiểm tra chi tiết.

Thực hiện kiểm toán tại thực địa

Phương pháp chọn mẫu
Phương pháp đánh giá chốt kiểm soát
Phương pháp phân tích số liệu
Phương pháp kiểm tra chi tiết

Lập báo cáo kết quả kiểm toán

Kỹ thuật viết phát hiện về chốt kiểm soát yếu kém trong quy trình BCTC sử dụng 5 cấu phần.
Công cụ và kỹ thuật theo dõi các đơn vị khắc phục các vấn đề kiểm soát yếu kém.

Giảng viên thực hiện

Thạc sỹ Ngân hàng Tài chính.
Chủ tịch UBKT của IIA Việt Nam
Chuyên gia đào tạo các chương trình huấn luyện thực hành nghiệp vụ kiểm toán nội bộ chuyên sâu theo các chuẩn mực và thông lệ quốc tế về KTNB.
8 năm kinh nghiệm đào tạo KTNB và KSNB thực hành cho rất nhiều các Tập đoàn Nhà Nước, Ngân hàng, Doanh nghiệp, các đơn vị hành chính sự nghiệp công lập và hàng ngàn cá nhân cả nước.
10 năm kinh nghiệm trong ngành kiểm toán trong đó 8 năm là Trưởng KTNB của ngân hàng Standard Chartered Việt Nam và HSBC Việt Nam;
2 năm làm Chuyên gia KTNB tại Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng VPBank.
10 năm Trưởng phòng Kiểm toán Báo cáo tài chính tại Công ty TNHH Kiểm toán KPMG.
Chứng chỉ Kiểm toán viên công chứng của Hoa Kỳ (CIA)
Chứng chỉ Kiểm toán Quy trình Quản trị Rủi Ro của Hoa Kỳ (CRMA)
Chứng chỉ Kiểm Soát Nội bộ COSO, Hoa Kỳ;
Thành viên kỳ cựu Hiệp hội Kế toán viên công chứng Anh Quốc (ACCA);
Kiểm toán viên công chứng Việt Nam (CPA).