THÔNG TIN KHÓA HỌC

Xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả theo khung COSO

Ngày học: Tháng 11/2024

Hình thức học: Offline

Thời gian học: 2 ngày

Địa điểm học: HÀ NỘI

Đăng ký học

Yêu cầu thực tiễn và pháp lý

Xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) mạnh là chiến lược tốt nhất để có thể giảm thiểu rủi ro giúp cho các tổ chức gia tăng cơ hội đạt được các mục tiêu kinh doanh đề ra. Năm 2013, COSO đã ban hành Khung Kiểm soát nội bộ tích hợp COSO và đã được chấp nhận và áp dụng rộng rãi trên thế giới, trở thành phương pháp luận hàng đầu về thiết kế, xây dựng và thực hiện KSNB hiệu quả. Trên nền tảng Khung KSNB tích hợp này, COSO cũng đã ban hành Hướng dẫn về Hệ thống KSNB đối với quy trình báo cáo tài chính. Việc duy trì một quy trình lập báo cáo tài chính hiệu quả ngày càng được các tổ chức chú trọng để đảm bảo sự trung thực và hợp lý của các báo cáo tài chính.
Khóa học sẽ mang lại cho các học viên kiến thức toàn diện về Khung tích hợp KSNB áp dụng đối với Quy trình lập báo cáo tài chính làm cơ sở đánh giá cho các cuộc kiểm toán Quy trình lập Báo cáo tài chính và quy trình đánh giá sự hiệu quả của quy trình đó thông qua các cuộc kiểm toán nội bộ theo định hướng rủi ro.

Kết quả kỳ vọng đạt được sau khóa học

Với sự tham giá tích cực trong suốt khóa đào tạo, học viên có thể:

Hiểu rõ các đặc điểm của một Hệ thống Kiểm soát nội bộ đối với Quy trình lập báo cáo tài chính hiệu quả làm cơ sở cho đánh giá và cải thiện hệ thống KSNB của tổ chức mình.
Hiểu rõ về cách thức xác định mục tiêu liên quan đến quy trình báo cáo tài chính để từ đó xác định các rủi ro liên quan đến các mục tiêu và cách thức tổ chức thiết lập các chốt kiểm soát tương ứng.
Hiểu rõ được khái niệm và cách thức áp dụng các cơ sở dẫn liệu đối với các số dư / giao dịch được ghi nhận trên báo cáo tài chính làm cơ sở cho việc xác định mục tiêu của các cuộc kiểm tra, kiểm soát, đánh giá nội bộ.
Hiểu rõ được các nhóm kiểm soát phổ biến và hiệu quả theo Hướng dẫn của COSO làm cơ sở cho việc thiết kế, vận hành và đánh giá một hệ thống KSNB hiệu quả.
Hiểu rõ vai trò và trách nhiệm của các bên đối với Quy trình Lập báo cáo tài chính.

Đối tượng học viên tham gia phù hợp

Các chuyên gia tài chính, kiểm toán viên nội bộ, cán bộ quản trị rủi ro và tuân thủ

Đăng ký ngay

Ban lãnh đạo và các nhân viên quản lý có sự quan tâm đến sự an toàn của tổ chức tín dụng và bất kỳ ai đang làm việc liên quan đến xây dựng và vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ.

Đăng ký ngay

Kiểm soát tài chính – nhân viên và cấp quản lý.

Đăng ký ngay

Nội dung khóa học

PHẦN I – KHUNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TÍCH HỢP COSO

Giới thiệu về Hệ thống kiểm soát nội bộ

Làm rõ bản chất, vai trò và vị trí của Kiểm soát nội bộ, Kiểm toán nội bộ, Quản trị rủi ro và Tuân thủ trong tổ chức
Tầm quan trọng của Hệ thống kiểm soát nội bộ
Xác định vai trò của các bên chịu trách nhiệm đối với sự hiệu quả của Hệ thống KSNB
5 cấu phần, 17 nguyên tắc và 87 hướng dẫn xây dựng Hệ thống KSNB hiệu quả theo Chuẩn COSO

Môi trường kiểm soát

Tổng quan về môi trường kiểm soát và các thành phần quan trọng cần tập trung để tạo nên một môi trường kiểm soát hiệu quả
Thiết lập quy tắc đạo đức kinh doanh, xây dựng văn hóa doanh nghiệp
Tìm hiểu về cơ chế và vai trò giám sát của Hội đồng Quản trị
Đánh giá chính sách thu hút, giữ chân nhân tài của doanh nghiệp
Công cụ: Danh mục câu hỏi đánh giá hiệu quả môi trường kiểm soát

Đánh giá rủi ro

Xây dựng ba nhóm mục tiêu, chiến lược quan trọng của doanh nghiệp
Xây dựng phương pháp nhận diện và đánh giá rủi ro
Giới thiệu các công cụ đánh giá rủi ro
Lựa chọn các chiến lược ứng phó với rủi ro phổ biến
Rủi ro gian lận và xây dựng Chương trình quản trị rủi ro gian lận
Chương trình quản trị sự thay đổi trọng yếu
Công cụ: Danh mục câu hỏi đánh giá Quy trình đánh giá rủi ro hiện tại của tổ chức

Các hoạt động kiểm soát nội bộ

Tích hợp rủi ro trong việc thiết kế quy trình kiểm soát nội bộ
10 nhóm hoạt động kiểm soát nội bộ phổ biến
Phân loại các hoạt động kiểm soát nội bộ
Các đặc điểm của một Hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả
Thiết kế và vận hành hiệu quả của Hệ thống kiểm soát nội bộ
Công cụ: Checklist đánh giá hiệu lực và hiệu quả của quy trình KSNB

Thông tin và truyền thông

Các loại thông tin và công tác truyền thông
Các phương pháp truyền thông hiệu quả
Đánh giá thông tin và truyền thông
Cách thức truyền thông hiệu quả
Công cụ: Checklist đánh giá chất lượng thông tin và hiệu quả truyền thông của tổ chức

Hoạt động giám sát

Khái niệm và giá trị của hoạt động giám sát
Thiết lập quy trình giám sát ở các tuyến phòng vệ
Các đặc điểm của một quy trình giám sát hiệu quả
Công cụ: Checklist đánh giá chất lượng và hiệu quả của hoạt động giám sát hiện có của tổ chức

PHẦN II – HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI CÁC QUY TRÌNH CHÍNH TRONG DOANH NGHIỆP

Hệ thống kiểm soát nội bộ đối với quy trình từ mua sắm đến thanh toán

Các loại rủi ro chính liên quan đến quy trình từ mua sắm đến thanh toán
Rủi ro gian lận liên quan đến quy trình từ mua sắm đến thanh toán
Các hoạt động kiểm soát chính trong các quy trình chi tiết:

– Đề nghị mua sắm và đặt hàng

– Đánh giá và lựa chọn nhà cung cấp

– Thanh toán

– Tài khoản phải trả nhà cung cấp và đối chiếu công nợ

Xây dựng Danh mục kiểm soát cho quy trình từ mua sắm đến thanh toán.

Hệ thống kiểm soát nội bộ đối với quy trình bán hàng, thu tiền và quản lý thanh khoản

Các loại rủi ro chính liên quan đến quy trình bán hàng, thu tiền và quản lý thanh khoản
Rủi ro gian lận liên quan đến quy trình bán hàng, thu tiền và quản lý thanh khoản
Các hoạt động kiểm soát chính trong các quy trình chi tiết:

– Đánh giá tín dụng khách hàng

– Nhận đơn đặt hàng và phát hành hóa đơn

– Thu tiền mặt và thu hồi nợ

– Ghi nhận doanh thu và đối chiếu công nợ

Xây dựng Danh mục kiểm soát cho quy trình bán hàng, thu tiền và quản lý thanh khoản.

Hệ thống kiểm soát nội bộ đối với quy trình quản lý hàng tồn kho

Các loại rủi ro chính liên quan đến quy trình quản lý hàng tồn kho
Rủi ro gian lận liên quan đến quy trình quản lý hàng tồn kho
Các hoạt động kiểm soát chính trong các quy trình chi tiết:

– Đặt mua hàng tồn kho

– Nhận hàng

– Xuất hàng tồn kho

– Bảo vệ hàng tồn kho và phân công trách nhiệm

– Điều chuyển và thanh lý hàng tồn kho

Xây dựng Danh mục kiểm soát cho quy trình quản lý hàng tồn kho.

Hệ thống kiểm soát nội bộ đối với quy trình quản lý tài sản cố định

Các loại rủi ro chính liên quan đến quy trình quản lý tài sản cố định
Rủi ro gian lận liên quan đến quy trình quản lý tài sản cố định
Các hoạt động kiểm soát chính trong các quy trình chi tiết:

– Mua tài sản cố định

– Ghi nhận tài sản cố định

– Bảo vệ tài sản cố định và phân công trách nhiệm

– Điều chuyển và thanh lý tài sản cố định

Xây dựng Danh mục kiểm soát cho quy trình quản lý tài sản cố định.

Giảng viên thực hiện

Thạc sỹ Ngân hàng Tài chính.
Chủ tịch UBKT của IIA Việt Nam
Chuyên gia đào tạo các chương trình huấn luyện thực hành nghiệp vụ kiểm toán nội bộ chuyên sâu theo các chuẩn mực và thông lệ quốc tế về KTNB.
8 năm kinh nghiệm đào tạo KTNB và KSNB thực hành cho rất nhiều các Tập đoàn Nhà Nước, Ngân hàng, Doanh nghiệp, các đơn vị hành chính sự nghiệp công lập và hàng ngàn cá nhân cả nước.
10 năm kinh nghiệm trong ngành kiểm toán trong đó 8 năm là Trưởng KTNB của ngân hàng Standard Chartered Việt Nam và HSBC Việt Nam;
2 năm làm Chuyên gia KTNB tại Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng VPBank.
10 năm Trưởng phòng Kiểm toán Báo cáo tài chính tại Công ty TNHH Kiểm toán KPMG.
Chứng chỉ Kiểm toán viên công chứng của Hoa Kỳ (CIA)
Chứng chỉ Kiểm toán Quy trình Quản trị Rủi Ro của Hoa Kỳ (CRMA)
Chứng chỉ Kiểm Soát Nội bộ COSO, Hoa Kỳ;
Thành viên kỳ cựu Hiệp hội Kế toán viên công chứng Anh Quốc (ACCA);
Kiểm toán viên công chứng Việt Nam (CPA).